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出具汇算清缴审计报告所需资料

文章作者: zhilong | 发布时间: 2022-01-20 | 点击量: 45

税务局采取自愿的原则进行汇算清缴,每当所得税汇算清缴结束后,就会有一大批企业法人和财务负责人带着相关资料到税务局聊聊。如何避免被税务稽查,那就要在做好汇算清缴的...

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  想必部分企业主一定很清楚,每年在所得税汇算清缴期间,都要聘请注册会计师或者注册税务师对本企业上一年度的财务状况进行审计,并且出具一份审计报告,上交国家税务局。但2012年后成立的企业,有些就不知道这个隐藏的规定了,因为税务局没有强制要求了,采取自愿的原则进行汇算清缴。然而这样一来,每当所得税汇算清缴结束后,就会有一大批企业被税务稽查科查出问题,这时就会请法人和财务负责人带着相关资料过去当面聊一聊。如何避免被税务稽查,那就要在做好汇算清缴的基础上,找到合适靠谱的第三方审计和税务机构进行汇算清缴审计

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一、企业所得税本年度汇算清缴审计需出示的核查原料

  1.企业开设时的合同书、协议书、管理制度及企业营业执照复印件

  2.企业开设时和之后企业变更时的批件、验资报告复印件

  3.企业目前实行的有关领域企业会计制度

  4.企业內部管理方案及相匹配的内控制度

  5.开发软件公司、高新技术产品等认定文档

  6.享受政策优惠的文档及前服务咨询机构所做的缴税鉴证报告复印件

  7.资产评估报告、年度审计报告、之前的鉴证报告(弥补亏损需给予近5年)

  8.没经审查的年度所得税申报表及附注

  9.报送且已经通过税局准许的抵扣增值税新项目复印件

  10.关键经营合同书、协议书复印件、房租合同、租车协议、长期性、短期贷款合同协议

  11.企业关联名录和关联交易状况

  12.关键的资产权属证明

  二、企业所得税本年度汇算清缴审计需出示的会计资料

  1.(期终)负债表、本年利润

  2.科目余额表(1负债比率类:期初余额、本年借款人累计、借款方累计、期末余额;2损益类:全年度累计授信额度)(手工制做账并不给予)

  3.(期终)企业所得税、企业所得税季度预缴税款申报单、各期预缴税款企业所得税完税凭证和没经审查的企业所得税本年度申报单及附注

  4.总分类帐、现钱银行日记账及所有明细帐、全部会计记账凭证

  5.银行回单、存款余额调节表、存定期单

  6.现金流量梳理及击倒表(需盖公司公章)

  7.存货盘点表

  8.固定资产盘点表及计提折旧统计分析表固定资产盘点表、新增固定资产购买税票

  9.全部来往清单(含来往企业、授信额度、帐龄)

  10.全年度各月发放工资总数及授信额度统计分析表

  11.过去缴税扣减帐表

  12.别的与抵扣增值税相关原料

智隆财务在从业15年的基础上,与互联网发展趋势相契合,实现业务线上化,流程化,透明化,标准化,并以专业的财税服务为核心,验资服务和知识产权服务为一体,是企业成长过程中规避财税风险的同行者,致使企业客户实现财会增(专利评估入资)、财会省(无形资产评估)、财会准(审计服务)、财安全(税筹)的经营目标。

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