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股东分红税收筹划

股东分红税收筹划

智隆解决——投资入股、股权分配以及股权转让交易会产生涉税问题;股东分红根据现行税制需要依法缴纳20%个人所得税;股东在公司难以进行利润提现

  • 股东分红怎么纳税 个人股东分红税收筹划 股东分红税务筹划

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高新企业认定

公司今年有1000万元的利润,但是分红到手的却只有600万元?

企业所得税分走250万……个人所得税分走150万……通过智隆税筹方案-核定征收仅需纳税30万!节税370万!

  • 服务内容
    • 智隆税筹解决以下财税疑难杂症:
    • 1.社保新规,劳务成本高
      社保入税,兼职劳务成本高,用工多元化成为企业大势所趋
      2.频繁公户转私户!
      税银联网,公户转私户被监管易被稽查
      3.两套账风险!
      开票进公户入账、不开票不入账不报税,将面临严重处罚
      4.企业税负重
      企业所得税25%,利润虚高
      5.缺进项!
      营改增,钱花了没发票
      6.个税高!
      发提成、发奖金,个税高,怎么办?
  • 服务时间
  • 股东分红税务筹划服务时间,根据委托人需求不同时间不同 点击咨询客服
  • 常用方法
    • 1、变更股东身份
      企业符合居民企业之间的姑息、红利等权益性投资收益,分红分配给法人股东,根据规定无需缴纳20%个人所得税。
      2、股东分红通过工资按月发放
      股东分红通过工资方式进行发放,既可以增加企业薪资支出,也解决部分股东分红所得税。
      3、园区新设个人独资企业进行和征收
      新成立个人独资企业可以与原企业发生业务往来,解决缺票问题、分红问题。
      个人独资企业享受到的税率,增值税仅1%,核定个人所得税1.5%-2.1%,附加税仅0.06。
  • 服务地区
  • 北京、上海、广州、深圳、杭州、成都、南京、云南、天津等全国各地

基础 AND 高级 税务筹划方法

  • 税收政策筹划

    1、园区返税
    2、高新企业加计扣除和优惠税率
    3、有关退税、免税和减税政策
    4、利用亏损结转、小微企业政策
    5、利用起征点、纳税递延等

  • 经营活动的筹划

    1、合同的订立-混合销售、兼营、免税
    2、转移定价:普通适用于税率有差别的相关联企业
    3、销售政策:销售定价、销售方式、销售回款等
    4、业务分拆和组合
    5、业务形式改变

  • 组织形式筹划

    股权架构设计—公司制、合伙制、分子公司、控制形式等;组织架构设计—组织设立形式、设立地区等

  • 劳动关系改变

    由固定劳动关系改变为灵活用工关系,降低用工及社保交费金额

服务流程化 每个环节内容一目了然

  • 1
    沟通协定

    与选定的企业税务筹划机构进行前期沟通,签署股东分红税务筹划服务协议;

  • 2
    信息提交

    由委托人提供企业经营相关的所有信息与资料;

  • 3
    双向沟通

    税务师与会计师将与委托人就资料内容进行详尽沟通;

  • 4
    方案确认

    经过委托人充分了解并确认税筹执行方案,开始实施税务筹划方案。

税筹服务网点遍布全国 服务数万客户

1、股东分红税务筹划更具操作性

智隆税务师事务所涵盖企业经营过程中关于税收的方方面面,熟悉多种税率,行业积累14年

2、股东分红税务筹划更具现实性

智隆税务师事务所具备5A级资质,全国百强税务所,已对数千个人及企业进行税务筹划服务

3、股东分红税务筹划更具市场性

税务师事务所所专业资深税务师结合注册会计师事务所专业资深会计师及审计师,服务涉税审计

股东分红税务筹划相关问题

股东分红涉税处理都有哪些形式?

股东分红,6种形式,6种不同税负
情形一:境内法人股东
甲公司是乙公司100%直接控股股东,2019年取得从乙公司的分红1000万元,这种股东取得的分红免征分红的企业所得税。
情形二:境外自然人股东
自然人甲属于新加坡国籍人士,也是外资企业乙公司的股东,2019年取得从乙公司的分红1000万元,暂免征分红的个人所得税。
提醒1:不要简单的认为我中国籍身份更换一下国籍,我就可以享受外籍股东免征个税的优惠。
提醒2:分红的企业是外资企业,而且外资占比必须超过25%以上,用海外的钱投资回境内,这样的企业才是外商投资企业。
情形三:境内新三板自然人股东
自然人甲是某挂牌公司乙公司(新三板)的股东,持股期限超过1年,2019年取得从乙公司的分红1000万元,免征分红的个人所得税。
情形四:境内自然人股东
王总目前属于中国国籍人士,担任某企业股东,2019年度分红1亿元,请问应代扣分红所得的个税是多少?
答复:应代扣个税=1亿元*20%=2000万元
情形五:个独或者合伙企业股东
个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入企业的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
情形六:境外公司股东
外资企业给境外的投资企业分配股息和红利是要代扣代缴20%企业所得税的,优惠税率10%,有双边税收协定的适用协定税率。

年终了股东要分红,请问分红比例必须按照出资比例来分红吗?

不一定,全体股东签订《股东协议》可以约定不按照出资比例分红。
提醒:1、全体股东一致约定不按照出资比例分红的条款合法有效。
2、注意是全体股东约定一致,而不是经代表三分之二以上表决权或二分之一以上表决权的股东通过即可。
参考:《中华人民共和国公司法》第三十四条:股东按照实缴的出资比例分取红利;公司新增资本时,股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是,全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。
特别提醒:
1、《公司法》规定股东按照实缴的出资比例分取红利,而不是认缴。
2、在没有任何实缴出资的情况下,想要按照认缴出资比例进行分红或不按实缴出资比例进行分红都需要按《公司法》34条的规定,由全体股东一致同意通过。

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