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企业开展税收筹划主要从哪些方面进行?

文章作者: 智隆 | 发布时间: 2022-03-31 | 点击量: 97

如今,企业在经营运转过程中开展税收筹划​已越来越成为一种普遍潮流。因此,越来越多的企业经营者都对该项工作颇为重视。那么,企业在开展税收筹划的时候,主要会从哪些方面进行呢?

  如今,企业在经营运转过程中开展税收筹划已越来越成为一种普遍潮流。同时,企业通过专业税收筹划方案地实施,还能够有效提升市场竞争力和实际收益水平。因此,越来越多的企业经营者都对该项工作颇为重视。那么,企业在开展税收筹划的时候,主要会从哪些方面进行呢?

企业开展税收筹划主要从哪些方面进行?

  1、纳税环境。当前,我国各行业、各地区税收政策层出不穷,而且不同的税务机关,其税收征管的实践差异也很大。所以,想要做好企业税收筹划,就必须充分考虑到企业特定的经营环境。如若把握不好,那么将很容易增加筹划风险或加大筹划成本。另外,除上述外部环境外,对于企业内部环境的把控也很重要,这主要是指企业管理层的法律意识以及企业执行层和决策层之间的企业文化认同程度等。

  2、税种。从税种这一角度切入,我们需要把握三个因素,分别为:(1)经济与税收相互影响的因素,也就是某个特定税种在经济活动中的地位和作用;(2)税种自身因素,这主要看税种的税负,一般来说,税负弹性大,税收筹划的潜力也大,税源大的税种,税负伸缩性也大;(3)企业的发展目标和发展阶段。这是因为,企业现阶段的目标往往决定了企业面临的主要税种和承担的主要税负,这对以后企业的税负也会有影响,需要认真进行筹划。

  3、纳税重点环节。在企业进行税收筹划期间,有些小税种对于企业来说虽然不是主要税种,但是也需针对其纳税关键环节进行筹划。如在所有者权益增加时,怎样缴纳印花税的问题;企业房产确定原值时,要考虑土地使用权价格与土地工程价款剥离会对房产税产生影响等等。这样也可以在一定程度上减少企业纳税支出。

  4、税收优惠。当前,我国针对不同类型、不同行业的企业出台了一系列税收优惠政策,以减少符合条件的企业的纳税支出。因此,可以说,用好、用足税收优惠政策,本身就是税收筹划的过程。不过,企业选择通过此种方式进行税收筹划,需注意两个问题:一是不能曲解税收优惠条款,以欺骗手段骗取税收优惠;二是纳税人应对税收政策进行充分了解,并按法定程序进行申请。

  上述便是关于“企业开展税收筹划主要从哪些方面进行”的相关介绍了。在实际操作中,企业只有对每个方面都进行全面了解,才能够根据企业的经营特点,选择合适的税收筹划方案,从而促进企业发展更加规范、有序。

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